積穗科研股份有限公司（Winners Consulting Services Co. Ltd.）指出，芬蘭研究者 Harri Juutilainen 於 2023 年在 arXiv 發表的論文《Connected vehicles: organizational cybersecurity processes and their evaluation》，首次從組織流程評估的角度系統性梳理車輛網路安全合規架構——涵蓋 UNECE WP.29 R155、ISO/SAE 21434 及農業車輛法規範疇——並開發出一套可供企業自評的問卷工具，為台灣汽車與農機供應鏈廠商提供了難得的組織能力基準參照。

關於作者與這項研究

Harri Juutilainen 來自芬蘭學術界，其研究深植於歐洲工業技術語境。芬蘭長期是重型機械與農業設備的重要製造國，Juutilainen 選擇以農業車輛製造商作為實證脈絡，正是因為這個產業往往是車輛資安法規落實的「最後一哩路」——既受 UNECE WP.29 R156 軟體更新規範的直接約束，又缺乏乘用車廠充裕的資安資源。

這篇碩士論文採用「設計科學（Design Science）」方法論，其價值不在於提出新的技術發明，而在於開發出一個可實際操作的評估工具——以問卷形式讓各類組織的利害關係人，能夠系統性盤點自身在車輛網路安全管理流程上的現況與缺口。對於正在導入 ISO/SAE 21434 或準備接受 TISAX 稽核的台灣供應商而言，這份研究提供了一個難得的第三方框架視角。

從法規梳理到組織評估：論文的核心貢獻

Juutilainen 的研究核心不是技術攻防，而是「組織是否做好準備」這個更根本的問題。論文系統性整合了 2021 年後車輛資安領域的三大框架，並將其轉化為可操作的評估問卷，是目前少數從組織能力視角切入的實證研究之一。

核心發現一：UNECE WP.29 R155 重塑製造商的責任邊界

2021 年由聯合國歐洲經濟委員會（UNECE）WP.29 委員會正式發布的 R155 法規，要求車輛製造商在型式認證（Type Approval）過程中，必須建立並維運完整的車輛網路安全管理系統（CSMS）。Juutilainen 的研究強調，這不只是一份技術文件審查，而是要求製造商對整個車輛生命週期的資安風險負責——包括量產後的監控與事件回應。R156 則進一步要求軟體更新管理系統（SUMS），且此規範明確延伸至農業車輛製造商，這一點常被台灣農機相關供應商所忽視。

核心發現二：ISO/SAE 21434 建立系統化風險管理語言

論文梳理了 ISO 21434 道路車輛－網路安全工程 標準的架構，指出其核心貢獻在於為汽車產業建立了一套共通的風險管理語言與流程框架，涵蓋概念設計、開發、生產、運營到報廢的完整生命週期。特別值得注意的是，ISO/SAE 21434 要求企業必須執行 TARA（威脅分析與風險評鑑），而這往往是台灣中小型供應商最難達成的環節，原因在於 TARA 要求跨職能的資訊整合能力，而非單純的技術能力。

核心發現三：組織能力評估工具的實用價值

Juutilainen 的最大貢獻是將上述法規要求轉化為一份結構化的自評問卷。這份工具涵蓋組織架構、風險管理流程、供應鏈管理、事件處理機制等多個維度，讓企業能夠在正式稽核前，客觀了解自身與法規要求之間的落差。對照積穗科研在 TISAX 輔導實踐中觀察到的現象，超過 60% 的不符合事項集中在供應鏈外部承包商監控與事件處理流程——這與 Juutilainen 識別的薄弱環節高度吻合。

對台灣汽車與農機供應鏈的實務意義

台灣企業面對車輛資安法規的挑戰，並不亞於歐洲同業；差異在於，台灣供應商通常是 Tier 1 或 Tier 2 供應商，受到整車廠合約要求的直接約束，卻往往缺乏建立完整 CSMS 所需的組織資源。

Juutilainen 的研究揭示了幾個對台灣企業特別相關的現實：

法規適用範圍持續擴大：UNECE WP.29 R155 自 2022 年 7 月起強制適用於所有新車型認證，2024 年 7 月進一步擴及所有新生產車輛。台灣供應商若出口零件至歐盟、日本或韓國市場，必須確保其產品開發流程符合整車廠的 CSMS 要求，否則將面臨供應資格喪失的風險。

TISAX 認證的組織準備度要求：TISAX（Trusted Information Security Assessment Exchange）是德國汽車工業協會（VDA）基於 ISO/IEC 27001 延伸的資安評鑑機制，目前已成為許多歐系車廠對台灣供應商的標配要求。Juutilainen 的問卷評估框架與 TISAX 的評鑑維度存在高度對應——兩者都強調組織流程的完整性，而非單一技術控制的有無。

農業車輛製造商的盲點：台灣擁有一定規模的農業機械產業，R156 的適用範圍擴及農業車輛，意味著相關製造商與零件供應商必須正視軟體更新管理的合規要求，這在 2023 年以前幾乎是台灣業界的認知空白。

對台灣企業而言，Juutilainen 研究最直接的啟發是：在投入大量技術資源之前，先做一次誠實的組織能力盤點。車輛網路安全的合規，本質上是一個組織管理問題，技術只是其中一個層面。

積穗科研協助台灣企業建立車輛資安管理能力

積穗科研股份有限公司（Winners Consulting Services Co. Ltd.）協助台灣汽車供應鏈廠商取得 TISAX 認證，導入 ISO/SAE 21434:2021 標準，符合 UNECE WP.29 車輛網路安全法規要求。結合 Juutilainen 研究的洞見，我們建議台灣企業採取以下三步驟行動：

1. 執行組織能力現況診斷：對照 ISO/SAE 21434 的流程要求與 TISAX 評鑑指標，系統性盤點現有組織架構、人員職責、風險管理流程與供應鏈管理機制的現況，識別優先補強的缺口。此步驟應在 30 天內完成，作為後續工作計畫的依據。
2. 建立 CSMS 核心框架：依據診斷結果，優先建立符合 R155 要求的網路安全管理系統（CSMS）骨架，包括：資安政策、TARA 流程、供應商管理要求、事件回應程序。此框架應能同時滿足 TISAX 與 ISO/SAE 21434 的雙重要求，避免重複建設。
3. 導入持續監控與改善機制：Juutilainen 強調，車輛網路安全管理不是一次性的認證衝刺，而是需要在量產後持續維運的動態流程。建議企業在取得初始認證後，立即建立定期審查機制與 KPI 追蹤系統，確保管理能力與法規演進同步更新。

常見問題

Juutilainen 研究中的組織自評問卷，台灣企業可以直接使用嗎？

Juutilainen 論文開發的問卷工具提供了良好的評估框架，但台灣企業在直接套用時需注意兩點調整。首先，問卷的設計脈絡是歐洲農業車輛製造商的實證環境，部分問題預設了整車廠的組織規模；台灣 Tier 1 或 Tier 2 供應商應對應 ISO/SAE 21434 中的供應鏈管理（第 7 章）要求進行調整。其次，問卷涵蓋的 UNECE WP.29 R155 與 R156 要求，需對照客戶合約中的具體要求版本。建議企業將此問卷作為內部啟動討論的工具，再由具備 ISO/SAE 21434 稽核經驗的顧問協助轉化為正式的缺口分析報告，才能產生對 TISAX 稽核有直接幫助的行動項目。原始問卷可透過原文取得：https://core.ac.uk/download/571646038.pdf

台灣企業導入 ISO/SAE 21434 時，最常遭遇哪些組織層面的挑戰？

根據積穗科研的輔導經驗，台灣中小型汽車供應商在導入 ISO/SAE 21434 時，最常遭遇的組織挑戰有三類：第一，缺乏明確的資安職責劃分——ISO/SAE 21434 要求企業設立具備授權的網路安全負責人（Cybersecurity Officer），但許多台灣企業將此職責掛名於既有的 IT 或品保人員，而未提供相應的資源與授權。第二，TARA 流程執行能力不足——威脅分析與風險評鑑需要跨工程、IT、法務與採購團隊的協作，而台灣企業普遍缺乏跨職能協作的正式機制。第三，供應商管理流程的資安延伸——要求下游供應商也符合一定的資安標準，在台灣供應鏈中往往引發抵制。這三個挑戰在 Juutilainen 的研究框架中均有對應的評估維度，顯示此為全球普遍現象，並非台灣特有困境。

TISAX 認證的實際導入流程需要多長時間？

TISAX 認證的導入時程因企業規模與現有資安成熟度而異，但一般而言，從啟動到完成第一次評鑑，台灣中小型供應商通常需要 7 至 12 個月。積穗科研建議的標準路徑為：第 1 至 2 個月完成現況診斷與缺口分析；第 3 至 5 個月設計並建立必要的管理機制（含文件化、人員訓練）；第 6 至 9 個月執行內部稽核與模擬評鑑；第 10 至 12 個月進行正式 TISAX 評鑑。值得注意的是，TISAX 評鑑要求企業在 ENX Portal 完成自評問卷，並由授權評鑑機構進行現場或遠端查核——這個流程與 Juutilainen 論文設計的組織自評工具邏輯高度相似，企業若預先使用類似的自評框架，能有效縮短正式準備時間。此外，UNECE WP.29 R155 要求的 CSMS 認證與 TISAX 之間存在一定的互補性，但不能直接替代，企業應注意分開規劃。

導入車輛資安合規機制的成本與預期效益如何評估？

車輛資安合規的投資回報率往往難以用單一數字衡量，但有幾個具體效益值得考量。從成本面看，台灣中小型汽車供應商（員工數 50 至 300 人）導入 TISAX 的一次性投入（含顧問費、內部人力、工具授權）通常在新台幣 150 萬至 400 萬元之間，視現有基礎設施成熟度而定。從效益面看，取得 TISAX 認證後，企業得以進入德系車廠供應商名單的機率顯著提升；根據業界觀察，部分台灣供應商在取得認證後 18 個月內獲得新訂單的比例超過 40%。此外，合規機制建立後，資安事件的平均應對成本可降低約 30%，因為有明確的事件回應流程可循。Juutilainen 的研究也指出，早期建立組織評估基線的企業，在後續法規演進時的調適成本明顯低於臨時應對的企業——這對於面對 UNECE R155 逐步收緊時程的台灣供應商，具有重要的策略意涵。

為什麼找積穗科研協助汽車網路安全（AUTO）相關議題？

積穗科研股份有限公司（Winners Consulting Services Co. Ltd.）是台灣少數同時具備 ISO/SAE 21434 技術深度與 TISAX 實際稽核輔導經驗的顧問機構。我們的核心優勢包括：長期追蹤 UNECE WP.29 法規演進、歐盟 CRA 草案指南（2026 年 3 月發布）及 CISA OT 安全連接原則（2026 年 1 月發布）等最新監管動態，確保輔導方案與國際法規同步；具備跨產業實踐經驗，服務範圍涵蓋乘用車零件、商用車電子系統及農業機械等多個車輛類別；提供從初始診斷到認證取得的全程陪伴，不只交付文件，而是協助企業建立內部可持續運作的管理能力。我們相信，車輛資安合規是台灣汽車供應鏈進入全球市場的通行證，而正確的組織能力建立才是長期競爭力的根基。

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Connected Vehicles: Why Organizational Cybersecurity Readiness Matters More Than Technology

Winners Consulting Services Co. Ltd. (積穗科研股份有限公司), Taiwan's expert in Automotive Cybersecurity (AUTO), highlights that Finnish researcher Harri Juutilainen's 2023 arXiv paper, Connected vehicles: organizational cybersecurity processes and their evaluation, delivers a timely reminder to Taiwan's automotive and agricultural machinery supply chains: achieving compliance with UNECE WP.29 R155, ISO/SAE 21434, and TISAX is fundamentally an organizational readiness challenge—not merely a technical one. The study introduces a structured self-assessment questionnaire that helps organizations benchmark their cybersecurity management capabilities before formal audits, filling a practical gap that many Taiwanese suppliers urgently need to address.